{"id":17464,"date":"2022-06-01T14:59:56","date_gmt":"2022-06-01T12:59:56","guid":{"rendered":"https:\/\/pareto.be\/?post_type=silo&#038;p=17464"},"modified":"2025-08-19T13:30:51","modified_gmt":"2025-08-19T11:30:51","slug":"revenus-professionnels","status":"publish","type":"silo","link":"https:\/\/pareto.be\/fr\/tout-savoir\/optimisation-fiscale\/revenus-professionnels\/","title":{"rendered":"Optimisation fiscale de vos revenus professionnels"},"content":{"rendered":"<h2 class=\"medium-title\">Du salaire brut au salaire net<\/h2>\n<p>Tout d&rsquo;abord les cotisations sociales, diff\u00e9rentes pour les salari\u00e9s et les ind\u00e9pendants, sont d\u00e9duites du salaire brut. Les salari\u00e9s paient un taux forfaitaire de 13,07 % sur leur salaire brut. Pour les <a href=\"https:\/\/pareto.be\/fr\/tout-savoir\/optimisation-fiscale\/revenus-professionnels\/independant-personne-physique\/\"><strong>ind\u00e9pendants,<\/strong><\/a> cela fonctionne par tranches. \u00c0 partir d&rsquo;un certain revenu, un ind\u00e9pendant ne paie m\u00eame plus de cotisations sociales. Apr\u00e8s avoir d\u00e9duit ces cotisations sociales, on obtient la base imposable. A cela s\u2019ajoutent les prestations pour lesquelles aucune cotisation de s\u00e9curit\u00e9 sociale n&rsquo;est due. La d\u00e9duction de ces charges sociales permet d\u2019atteindre la base imposable \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t annuel sur le revenu des personnes physiques. Ensuite, le salaire net final d\u00e9pendra de la situation personnelle de chacun. Par exemple, si vous avez des enfants \u00e0 charge, votre salaire net sera plus \u00e9lev\u00e9 que celui d&rsquo;une personne sans enfant ayant le m\u00eame salaire brut, en raison d\u2019un abattement fiscal plus \u00e9lev\u00e9 en faveur des personnes ayant des enfants \u00e0 charges.<\/p>\n<p>Les revenus professionnels sont lourdement impos\u00e9s mais, heureusement, nous avons la libert\u00e9 de structurer nos revenus de mani\u00e8re \u00e0 limiter cette imposition et ainsi pourvoit en profiter le mieux possible. En outre, il existe un certain nombre de mesures que vous pouvez prendre pour obtenir une r\u00e9duction de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques.<\/p>\n<h2 class=\"medium-title\">Optimisation fiscale pour les employ\u00e9s<\/h2>\n<p>L&rsquo;optimisation des salaires peut permettre aux employ\u00e9s d\u2019obtenir un solde de salaire net plus important, sans que cela ne co\u00fbte plus cher \u00e0 l&#8217;employeur. L&rsquo;un des moyens d&rsquo;y parvenir est d&rsquo;accorder \u00e0 l&#8217;employ\u00e9 des avantages extral\u00e9gaux. La retenue \u00e0 la source lors du versement des salaires peut \u00e9galement \u00eatre optimis\u00e9e. De m\u00eame, certains co\u00fbts dits \u00ab propres \u00e0 l\u2019employeur \u00bb peuvent \u00eatre mis sur son compte :il s&rsquo;agit d&rsquo;une somme forfaitaire que le salari\u00e9 re\u00e7oit chaque mois pour rembourser les frais professionnels qu\u2019il a engag\u00e9s lui-m\u00eame.<\/p>\n<h2 class=\"medium-title\">Optimisation fiscale pour les ind\u00e9pendants<\/h2>\n<p>Les travailleurs ind\u00e9pendants exer\u00e7ant une activit\u00e9 individuelle peuvent optimiser leur activit\u00e9 en maintenant leur base imposable aussi basse que possible. Cela peut se faire en engageant des frais professionnels mais aussi, par exemple, en souscrivant une assurance revenu garanti. Vous faites ainsi d&rsquo;une pierre deux coups : vous vous constituez un revenu de remplacement d\u00e8s le premier jour d&rsquo;incapacit\u00e9 de travail et vous pouvez d\u00e9duire les primes vers\u00e9es de votre base imposable. En m\u00eame temps, vous en profitez pour vous constituer un montant de retraite de mani\u00e8re fiscalement avantageuse.<\/p>\n<p>Tant les salari\u00e9s que les ind\u00e9pendants d&rsquo;une entreprise individuelle sont impos\u00e9s \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques. Elle est calcul\u00e9e par tranches allant de 25 % d&rsquo;imp\u00f4t \u00e0 pas moins de 50 % dans la tranche la plus \u00e9lev\u00e9e, que vous atteindrez plus vite que vous ne le pensez. \u00c9tant donn\u00e9 que le taux de <a href=\"https:\/\/pareto.be\/fr\/tout-savoir\/optimisation-fiscale\/revenus-professionnels\/impot-des-societes\/\"><strong>l&rsquo;imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s<\/strong><\/a> est actuellement de 25 % et, sous certaines conditions, de 20 % seulement, il peut \u00eatre int\u00e9ressant de cr\u00e9er une soci\u00e9t\u00e9 pour exercer son activit\u00e9 d\u2019ind\u00e9pendant. Cela vous donne beaucoup plus de possibilit\u00e9s d&rsquo;optimisations. De plus, si vous exercez une activit\u00e9 par le biais d&rsquo;une soci\u00e9t\u00e9, vous d\u00e9terminez votre propre r\u00e9mun\u00e9ration. Il s&rsquo;agit d&rsquo;une d\u00e9pense d\u00e9ductible pour votre entreprise et imposable au titre de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques dans votre chef. Le solde de b\u00e9n\u00e9fice que vous ne vous distribuez pas \u00e0 titre de r\u00e9mun\u00e9ration est soumis \u00e0 un imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, qui lui est moins \u00e9lev\u00e9. L&rsquo;objectif est de transf\u00e9rer ces fonds de l&rsquo;entreprise \u00e0 votre vie priv\u00e9e de la mani\u00e8re la plus favorable possible. Tout est envisageable, tant \u00e0 moyen terme, par exemple en cr\u00e9ant une r\u00e9serve de liquidation, qu&rsquo;\u00e0 long terme, par exemple en constituant un capital de retraite de mani\u00e8re fiscalement avantageuse.<\/p>\n<p><strong><a href=\"https:\/\/pareto.be\/fr\/tout-savoir\/optimisation-fiscale\/revenus-professionnels\/employes\/\">L&rsquo;optimisation fiscale<\/a> <\/strong>des revenus professionnels est un exercice de calcul complexe. Afin de vous assurer de conserver une part aussi importante que possible de vos revenus professionnels, il est conseill\u00e9 de choisir la voie la moins impos\u00e9e en consultant un expert.<\/p>\n<p>L\u2019optimisation fiscale n\u2019est qu\u2019un des aspects de la planification financi\u00e8re. D\u00e9couvrez comment l\u2019int\u00e9grer dans une strat\u00e9gie globale en consultant <strong><a href=\"https:\/\/pareto.be\/fr\/tout-savoir\/optimisation-fiscale\/\">notre guide<\/a><\/strong> sur la gestion de patrimoine.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Les revenus professionnels sont les revenus que nous obtenons de par notre activit\u00e9 professionnelle en tant que salari\u00e9, ind\u00e9pendant ou chef d&rsquo;entreprise.<\/p>\n","protected":false},"featured_media":17465,"parent":4519,"menu_order":0,"template":"","class_list":["post-17464","silo","type-silo","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":{"introduction":"<p>Les revenus professionnels sont les revenus que nous obtenons de par notre activit\u00e9 professionnelle en tant que salari\u00e9, ind\u00e9pendant ou chef d&rsquo;entreprise. En Belgique, l&rsquo;\u00e9cart entre ce que nous recevons en tant que montant brut et ce que nous recevons en tant que net est plus important qu&rsquo;ailleurs.<\/p>\n","silo_children":""},"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v28.8 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>Optimisation fiscale des revenus professionnels | Pareto<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"L&#039;optimisation fiscale des revenus professionnels est un exercice de calcul complexe. 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