{"id":17931,"date":"2022-06-15T12:40:53","date_gmt":"2022-06-15T10:40:53","guid":{"rendered":"https:\/\/pareto.be\/?post_type=silo&p=17931"},"modified":"2025-08-19T13:33:20","modified_gmt":"2025-08-19T11:33:20","slug":"employes","status":"publish","type":"silo","link":"https:\/\/pareto.be\/fr\/tout-savoir\/optimisation-fiscale\/revenus-professionnels\/employes\/","title":{"rendered":"Optimisation fiscale pour les employ\u00e9s"},"content":{"rendered":"

Cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale pour les employ\u00e9s<\/b><\/span><\/h2>\n

De votre salaire brut sont d’abord d\u00e9duits 13,07 % de cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale du salari\u00e9, que l’employeur verse \u00e0 l’Office national de s\u00e9curit\u00e9 sociale (ci-apr\u00e8s : ONSS). Pour les ouvriers, ce pourcentage est calcul\u00e9 sur le salaire brut, major\u00e9 de 8 %, car ils re\u00e7oivent leur p\u00e9cule de vacances de la caisse de vacances, financ\u00e9e par ces cotisations.\u00a0<\/span><\/span><\/p>\n

L’employeur paie \u00e9galement les cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale pour ses employ\u00e9s. Celles-ci sont calcul\u00e9es sur la base du salaire brut de l’employ\u00e9 et ne sont pas enlev\u00e9es de celui-ci. Depuis le 1er janvier 2018, elles s’\u00e9l\u00e8vent \u00e0 25 % pour les employ\u00e9s et \u00e0 30,57 % pour les ouvriers. Les cotisations patronales des ouvriers sont encore plus \u00e9lev\u00e9es car, \u00e0 nouveau, leur p\u00e9cule de vacances est pay\u00e9 par la caisse de vacances, qui est aliment\u00e9e par les cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale. De m\u00eame, en plus de cette cotisation patronale pour l’ONSS, l’employeur doit payer d’autres cotisations diverses qui sont calcul\u00e9es sur la base du salaire brut du travailleur.<\/span><\/p>\n

Enfin, des cotisations sp\u00e9ciales de s\u00e9curit\u00e9 sociale doivent \u00e9galement \u00eatre vers\u00e9es en plus des cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale susmentionn\u00e9es. Celles-ci sont calcul\u00e9es sur les salaires trimestriels et sont \u00e9galement d\u00e9duits et pay\u00e9s par l’employeur.\u00a0<\/span><\/span><\/p>\n

Retenue \u00e0 la source pour les employ\u00e9s<\/b><\/span><\/h2>\n

Apr\u00e8s avoir d\u00e9duit la cotisation de s\u00e9curit\u00e9 sociale de l’employ\u00e9, l’employeur pr\u00e9l\u00e8ve \u00e9galement un imp\u00f4t \u00e0 la source sur ce salaire brut imposable qu’il transmet ensuite \u00e0 l’administration fiscale. Le montant de la retenue \u00e0 la source d\u00e9pend de plusieurs facteurs, notamment de l’\u00e9tat civil du salari\u00e9 ou du nombre d’enfants \u00e0 charge. Il s’agit d’un paiement anticip\u00e9 de l’imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques. Une fois par an, l’employ\u00e9 soumet sa d\u00e9claration de revenus et le calcul final est effectu\u00e9. Il est possible que des paiements suppl\u00e9mentaires doivent \u00eatre effectu\u00e9s en plus des avances ou qu’un exc\u00e9dent d’avances puisse \u00eatre r\u00e9cup\u00e9r\u00e9.\u00a0<\/span><\/span><\/p>\n

Pour calculer le revenu professionnel net imposable auquel s’applique l’imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques, on proc\u00e8de d’abord \u00e0 une d\u00e9duction des co\u00fbts. Vous avez le choix entre une d\u00e9duction forfaitaire de 30 % des co\u00fbts (jusqu’\u00e0 un certain plafond) ou les co\u00fbts r\u00e9els. L\u2019administration part automatiquement du principe que vous optez pour la d\u00e9duction forfaitaire. Si vous optez pour les co\u00fbts r\u00e9els, vous devez \u00e9galement \u00eatre en mesure de prouver les co\u00fbts avanc\u00e9s.<\/span><\/p>\n

Payer moins gr\u00e2ce \u00e0 l’optimisation fiscale<\/b><\/span><\/h2>\n

Il est clair qu’une grande partie de ce que l’employeur paie ne revient pas \u00e0 l’employ\u00e9. Heureusement, nous avons la libert\u00e9 de choisir la voie la moins impos\u00e9e et pouvons optimiser le paquet salarial \u00e0 l’avantage de l’employ\u00e9 et de l’employeur.<\/span><\/p>\n

Par exemple, l’employeur peut accorder des avantages en nature \u00e0 l’employ\u00e9 qui sont impos\u00e9s \u00e0 un taux inf\u00e9rieur. Il est aussi possible de choisir de verser \u00e0 l’employ\u00e9 une indemnit\u00e9 de droits d’auteur. Dans certaines limites, ces revenus sont consid\u00e9r\u00e9s comme des revenus mobiliers et sont donc beaucoup moins tax\u00e9s. D’autres compensations ou primes peuvent \u00e9galement offrir des avantages fiscaux. Par exemple, l’employeur peut accorder des ch\u00e8ques-repas \u00e0 l’employ\u00e9. Ceux-ci sont exon\u00e9r\u00e9s de cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale et de retenues \u00e0 la source sous certaines conditions, notamment l’obligation pour le salari\u00e9 de verser une cotisation personnelle tir\u00e9e de son salaire net. Dans certains cas, la retenue \u00e0 la source peut \u00e9galement \u00eatre r\u00e9duite.<\/span><\/p>\n

La combinaison de mesures qui permet d\u2019atteindre l\u2019\u00e9quilibre id\u00e9al entre les co\u00fbts les plus bas possibles pour l\u2019employeur et le revenu net le plus \u00e9lev\u00e9 possible pour l\u2019employ\u00e9 est un v\u00e9ritable exercice de calcul. Il est donc toujours judicieux de demander \u00e0 un expert de faire ce calcul pour vous et ainsi s\u2019assurer que vous fonctionnez de la mani\u00e8re la plus favorable.<\/span><\/p>\n

L\u2019optimisation de vos revenus professionnels n\u00e9cessite une approche r\u00e9fl\u00e9chie. D\u00e9couvrez dans notre article<\/a><\/strong> comment la mettre en place efficacement.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

L’optimisation fiscale de vos salaires en tant que professionnel est d\u00e9ductible du salaire brut au salaire net. Elle varie selon votre statut : employ\u00e9 ou ind\u00e9pendant.<\/p>\n","protected":false},"featured_media":17932,"parent":17464,"menu_order":0,"template":"","class_list":["post-17931","silo","type-silo","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":{"introduction":"

Du salaire brut qu’un employ\u00e9 gagne, il lui en reste beaucoup moins en termes de montant net d\u2019imp\u00f4ts. En outre, l’employ\u00e9 co\u00fbte \u00e0 l’employeur beaucoup plus que son salaire brut. Il est donc utile de chercher des moyens de minimiser l’\u00e9cart entre ce que l’employeur paie et ce que l’employ\u00e9 re\u00e7oit.<\/span><\/p>\n","silo_children":""},"yoast_head":"\nOptimisation fiscale pour les employ\u00e9s : tour d'horizon - Pareto<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Comment faire pour optimiser vos revenus en tant qu'employ\u00e9 ? Cotisations sociales, retenues \u00e0 la source... 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