Schenken in België: hoe uw erfgenamen beschermen
Een schenking in België heeft één duidelijk doel: uw erfgenamen beschermen en hen wapenen tegen de soms zware impact van successierechten. Zeker wanneer een groot deel van uw vermogen uit onroerende goederen bestaat, kan de fiscale druk een echte uitdaging worden.
Door tijdig te schenken, kunt u niet alleen de belastingdruk verlichten, maar ook zorgen voor een zorgvuldige en harmonieuze overdracht. Zo vermijdt u dat uw erfgenamen later onder druk een overhaaste verkoop moeten doen om belastingen te betalen.
In deze gids ontdekt u waarom een goed geplande schenking hét instrument is om de toekomst van uw naasten veilig te stellen. Of u nu denkt aan een roerende of onroerende schenking, wij nemen u mee langs de belangrijkste mechanismen, voordelen en aandachtspunten.
Verkopen om successierechten te betalen
Het lijkt vanzelfsprekend om een deel van de geërfde som te gebruiken om de successierechten te betalen. Dit wordt wel een stuk ingewikkelder wanneer een onroerend goed wordt geërfd. Als de erfgenaam niet genoeg eigen middelen bezit om de successierechten te betalen, zal de erfgenaam gedwongen het onroerend goed moeten verkopen.
In de meeste gevallen vertegenwoordigen onroerende goederen het grootste deel van de erfenis. Vaak is er een beperkte tijdspanne om de successierechten hierop te betalen en dus geen tijd om de onroerende goederen tegen correcte marktwaarden te verkopen.
Vooruit schenken
Een optimale successieplanning omvat een overdracht bij leven. Dmv een persoonlijke benadering, alsook berekening, is schenken de ideale manier om ervoor te zorgen dat erfgenamen de vereiste middelen hebben om toekomstige successierechten te betalen, maar ook om fiscale factuur te drukken.
In functie van de omstandigheden kan een schenking ook een uitstekende manier zijn om de erfenis te organiseren en het vermogen naar wens te verdelen. Bovendien is het een eenvoudige handeling, wat het nog aantrekkelijker maakt.
Als de schenker twijfels heeft omtrent de definitieve ontvreemding van vermogen, of dat de begiftigde alle geschonken middelen uitgeeft, zijn er oplossingen zoals: schenken met voorbehoud van vruchtgebruik of schenken onder bijzondere voorwaarden.
Roerende schenkingen
Bij de schenking van roerende goederen is de sleutelvraag of we deze moeten registreren. Een klassieke roerende schenking hoeft niet per definitie te worden geregistreerd en hoeft dus niet noodzakelijk onderworpen te zijn aan schenkingsrechten. Echter, als de schenker binnen vijf jaar overlijdt, worden alle geschonken goederen fictief heropgenomen in de nalatenschap en als volgt belast.
Gelukkig kan in elke roerende schenking een reeks voorwaarden opgenomen worden, waardoor de schenker de controle over de geschonken goederen kan behouden.
Onroerende schenkingen
Voor onroerende schenkingen is registratie altijd vereist. Elke onroerende schenking moet via een notariële akte uitgevoerd en zodanig geregistreerd worden, wat betaling van schenkingsrechten inhoudt. Als tegenprestatie wordt het geschonken goed onmiddellijk uitgesloten van successierechten. Een nuance hierbij: in het Vlaamse en Waalse gewest wordt bij overlijden binnen drie jaar na de realisatie van de onroerende schenking de waarde van het geschonken goed fictief opgenomen in de nalatenschap (zonder belasting), om de successierechten op de rest van de nalatenschap te bepalen.
Net als bij roerende schenkingen kan een onroerende schenking met voorbehoud van vruchtgebruik worden geïmplementeerd en voorzien van bijzondere voorwaarden.
Conclusie
Een schenking in België – roerend of onroerend – zal altijd een verlichtend effect hebben op de successierechten. Maar het gaat om veel meer dan een loutere fiscale oefening: een schenking laat u toe om de overdracht van een vermogen dat u nauw aan het hart ligt, zorgvuldig te plannen.
Omdat elke schenking om een sluitende juridische en fiscale omkadering vraagt, is het cruciaal om dit proces niet alleen aan te pakken. Neutrale experts kunnen u begeleiden en adviseren, zodat zowel u als uw erfgenamen zekerheid en gemoedsrust hebben.
Bij Pareto begeleiden we gezinnen en particulieren in elke stap van het traject: van een grondige patrimoniale analyse en juridisch-fiscaal advies tot de uitwerking van een strategie op maat en de coördinatie met de notaris. Dankzij onze persoonlijke en onafhankelijke aanpak helpen we u om uw overdracht te optimaliseren en uw dierbaren te beschermen.
Voor meer informatie over schenken in België of om persoonlijk advies te ontvangen, neem gerust contact op met de experten van Pareto!