Bij successieplanning staat de bescherming van de langstlevende echtgenoot of partner vaak centraal. Veel mensen wensen hun vermogen in eerste instantie aan deze persoon na te laten, zodat hij of zij financieel veilig achterblijft. Tegelijk kan de wens bestaan om uiteindelijk ook andere begunstigden, zoals kinderen of familieleden, te bevoordelen. Een restlegaat biedt hiervoor een efficiënte en flexibele oplossing.
Hoe werkt het?
In uw testament, notarieel of onderhands, neemt u een clausule op waarin u uw volledige nalatenschap, verschillende goederen of een specifiek goed aan een eerste begunstigde nalaat, met de bedoeling dat dit na overlijden van deze persoon aan een tweede begunstigde zal toekomen.
Concreet betekent dit dat wat er nog overblijft van de nalatenschap op het ogenblik van het overlijden van de eerste begunstigde, automatisch toekomt aan de tweede begunstigde. Deze “rest” vormt het eigenlijke restlegaat.
Dankzij deze regeling kan u uw partner of echtgenoot financieel beschermen en tegelijk ervoor zorgen dat uw vermogen uiteindelijk terechtkomt bij de door u gekozen begunstigde(n).
Tarieven
De erfbelasting die verschuldigd is bij het overlijden van de eerste begunstigde wordt berekend volgens de tarieven die van toepassing zouden zijn tussen de oorspronkelijke erflater en de tweede begunstigde. Dit kan leiden tot een gunstiger fiscaal resultaat dan wanneer de tweede begunstigde rechtstreeks van de eerste begunstigde zou erven.
Modaliteiten
Hoewel het restlegaat mogelijkheden biedt, zijn er wel wettelijke beperkingen. Zo kan de erflater de eerste begunstigde niet verbieden de goederen te gebruiken of te vervreemden. Wel wel kan hij verbieden om de goederen te schenken. Hij kan daarbij evenwel bepalen dat schenkingen aan de tweede begunstigde, of schenkingen met diens uitdrukkelijke toestemming, wel zijn toegelaten. Daarnaast kan de erflater opleggen dat de eerste begunstigde eerst zijn of haar eigen vermogen moet aanspreken, alvorens de goederen uit het restlegaat te gebruiken.
Toepassing
Het restlegaat kan nuttig zijn in verschillende familiale situaties, bijvoorbeeld wanneer een van uw kinderen zelf geen kinderen heeft en u wenst dat het resterend vermogen uiteindelijk naar een ander kind gaat.
Een restlegaat opnemen in uw testament is eveneens een zeer nuttige techniek voor het plannen van uw nalatenschap bij nieuw samengestelde gezinnen. U kan uw vermogen in eerste instantie aan uw partner of echtgenoot nalaten en vervolgens naar uw eigen kinderen. Zo komt uw vermogen bij uw eigen kinderen terecht, zonder uw partner in de kou te laten staan.
Besluit
Het restlegaat is een waardevolle techniek binnen de successieplanning. U kan hiermee een specifieke persoon beschermen met de zekerheid dat uw vermogen uiteindelijk ook terechtkomt bij de door u gekozen begunstigde(n). Dit kan gemoedsrust bieden, omdat u op voorhand een duidelijke richting geeft aan uw nalatenschap.
Neem contact op met Pareto voor een begeleiding op maat bij het opstellen van uw testament.
Lien Crommen – Juriste bij Pareto
25 juni 2026
Steeds meer mensen vragen zich af of een overstap van het werknemersstatuut naar een zelfstandigenstatuut interessant is. Beide statuten hebben hun eigen juridische, fiscale en sociale regels. Welke keuze het best bij u past, hangt af van uw persoonlijke situatie, uw professionele ambities en de mate waarin u bereid bent risico’s te nemen.
De gezinswoning is voor veel mensen niet alleen een thuis, maar ook een belangrijk onderdeel van hun vermogen. De mate van bescherming is echter niet voor iedereen gelijk en hangt af van verschillende factoren, waaronder de samenlevingsvorm. Ook de manier waarop de woning wordt aangehouden, bijvoorbeeld via een vennootschap, kan de bescherming wijzigen. Hoe goed is uw partner eigenlijk beschermd wanneer het de gezinswoning betreft?
Bij successieplanning staat de bescherming van de langstlevende echtgenoot of partner vaak centraal. Veel mensen wensen hun vermogen in eerste instantie aan deze persoon na te laten, zodat hij of zij financieel veilig achterblijft. Tegelijk kan de wens bestaan om uiteindelijk ook andere begunstigden, zoals kinderen of familieleden, te bevoordelen. Een restlegaat biedt hiervoor een efficiënte en flexibele oplossing.
