Investeren in vastgoed: privé of via vennootschap?
Deze vraag komt regelmatig terug en het antwoord is niet altijd eenduidig. Belangrijk om te onthouden, met nuance en afhankelijk van het individuele geval, zijn de volgende punten:
Investeren via een vennootschap is zinvol voor:
- Vennootschappen die hun belastbare basis kunnen optimaliseren
- Grote vermogens in het kader van successieplanning
- Eenvoudiger familiaal beheer met betrekking tot terugkerende kosten van vastgoed
- Commerciële verhuringen
Investeren in privé is dan weer aangewezen voor:
- Personen die geen vennootschap hebben
- Kleinere vastgoedportefeuilles
- Residentiële verhuringen
- Minder dure mogelijkheden voor private successieplanning
Recente actualiteit:Voor vastgoed dat privé werd aangekocht als investering, was een lening een belangrijk fiscaal instrument om de belasting op het kadastraal inkomen te beperken. De betaalde interesten zullen echter niet langer 100% aftrekbaar zijn van de belastbare basis. Bovendien is voor elke nieuwe lening, afgesloten vanaf 01/01/2024, die betrekking heeft op een tweede verblijf of investering, het kapitaaldeel niet meer fiscaal aftrekbaar. Voor bestaande leningen (vóór 01/01/2024) met een hypothecaire inschrijving voor meer dan 10 jaar blijft het kapitaaldeel aftrekbaar binnen een plafond dat jaarlijks wordt herzien (ongeveer € 2.500).Vergelijkende tabel:
Categorie | Privé | Via vennootschap |
|---|---|---|
Huurinkomsten | ||
Verhuur aan privéhuurder | Geïndexeerd KI + 40% belastbaar | Belast in de vennootschapsbelasting (25% in het algemeen) |
Verhuur aan professionele huurder | Brutohuur – 40% belastbaar | Belast in de vennootschapsbelasting (25% in het algemeen) |
Aftrek van interesten (NEW 2025) | Interesten zijn niet meer aftrekbaar van het onroerend inkomen | Interesten zijn volledig aftrekbaar |
Eigen woning – registratierechten (2025) | Verlaging in Vlaanderen en Wallonië (2% en 3%) Vrijstelling in Brussel tot €200.000 (max.waarde €600.000) | Niet van toepassing |
Kapitaalaflossing | Belastingvermindering mogelijk voor andere onroerende goederen dan de gezinswoning met een bovengrens (2530 EUR – E.I. 2024) | Niet van toepassing |
Afschrijvingen | Niet mogelijk | 3% per jaar op constructiewaarde |
Andere kosten | Niet aftrekbaar | 100% aftrekbaar |
Meerwaardebelasting | Ja, binnen de eerste 5 jaar op ander goed aan een tarief van 16,5% | 100% belastbaar |
BTW op aankoop/nieuwbouw | 21% op nieuwbouw – 6% mogelijk in bepaalde gevallen | 21% BTW op renovatie (>10 jaar) |
28/05/2025
Financiële planning
Het beheer van uw persoonlijke financiën is vandaag de dag belangrijker dan ooit, gezien de economische en demografische onzekerheden. Het is bijgevolg essentieel om aan financiële planning te doen om een stabiele financiële toekomst te waarborgen en rust te garanderen. Dit gebeurt aan de hand van vier belangrijke pijlers: inkomen, pensioen, vermogen en nalatenschap. Elk van deze elementen draagt bij aan de financiële stabiliteit, of het nu gaat om een zorgeloos pensioen, de overdracht van vermogen of het behouden van financiële zekerheid gedurende het hele leven.
21/05/2025
De erfbelasting tussen echtgenoten
Het huwelijksvermogensstelsel vormt ontegensprekelijk de hoeksteen van een doordachte successieplanning tussen echtgenoten. De twee meest voorkomende stelsels zijn:
- Het wettelijk stelsel waarbij alle goederen die na het huwelijk worden verworven gemeenschappelijk zijn, terwijl goederen die vóór het huwelijk werden verworven of die via schenking of erfenis werden verkregen eigen blijven.
- Het stelsel van scheiding van goederen waarbij het vermogen van elke echtgenoot op elk moment afzonderlijk blijft.