Als het gaat om investeren in vastgoed is een vraag die veel investeerders zich stellen: doet men dat beter via een vennootschap of privé? Deze keuze kan een aanzienlijke impact hebben op uw fiscaliteit, vermogensbeheer en successieplanning. In dit artikel ontdekt u de belangrijkste verschillen en de criteria waarmee u rekening moet houden voordat u beslist waar en hoe u in vastgoed investeert.
Investeren in privé is dan weer aangewezen voor:
Voor vastgoed dat privé werd aangekocht als investering, was een lening tot voor kort een belangrijk fiscaal instrument om de belasting op het kadastraal inkomen te beperken. De betaalde interesten zullen echter niet langer 100% aftrekbaar zijn van de belastbare basis. Bovendien is voor elke nieuwe lening, afgesloten vanaf 01/01/2024, die betrekking heeft op een tweede verblijf of investering, het kapitaaldeel niet meer fiscaal aftrekbaar. Voor bestaande leningen (vóór 01/01/2024) met een hypothecaire inschrijving voor meer dan 10 jaar blijft het kapitaaldeel aftrekbaar binnen een plafond dat jaarlijks wordt herzien (ongeveer € 2.500).
| Privé | Via vennootschap | |
| Huurinkomsten | ||
| Verhuur aan privéhuurder | Geïndexeerd KI + 40% belastbaar | Belast in de vennootschapsbelasting (25% in het algemeen) |
| Verhuur aan professionele huurder | Brutohuur – 40% belastbaar | |
| Aftrek van interesten (NEW 2025) | Interesten zijn niet meer aftrekbaar van het onroerend inkomen | Interesten zijn volledig aftrekbaar |
| Eigen woning – registratierechten (NEW 2025) | Verlaging in Vlaanderen en Wallonië (2% en 3%) – Vrijstelling in Brussel tot €200.000 (max.waarde €600.000) | Niet van toepassing |
| Kapitaalaflossing | Belastingvermindering mogelijk voor andere onroerende goederen dan de gezinswoning met een bovengrens (2530 EUR- E.I. 2024) | Niet van toepassing |
| Afschrijvingen | Niet mogelijk | 3% per jaar op constructiewaarde |
| Andere kosten | Niet aftrekbaar | 100% aftrekbaar |
| Meerwaardebelasting | Ja, binnen de eerste 5 jaar op ander goed aan een tarief van 16,5% | 100% belastbaar |
| BTW op aankoop/nieuwbouw | 21% op nieuwbouw – 6% mogelijk in bepaalde gevallen | 21% BTW op renovatie (>10 jaar) |
Investeren in vastgoed is een uitstekende manier om vermogen op te bouwen en te diversifiëren. Maar de keuze tussen privé aankopen of via een vennootschap gaat veel verder dan een loutere fiscale afweging. Het is een strategische beslissing die rekening moet houden met uw volledige situatie: uw inkomen, gezinssituatie, langetermijndoelstellingen, successieplanning en risicoprofiel.
Privé investeren lijkt eenvoudiger, maar kan leiden tot een hogere fiscale druk wanneer uw vastgoedportefeuille groeit. Omgekeerd opent de aankoop via een vennootschap de deur naar fiscale optimalisaties, maar brengt dit administratieve verplichtingen en een complexer beheer met zich mee.
Daarom is het essentieel om professioneel begeleid te worden vóór u in vastgoed investeert. Bij Pareto analyseren onze experts uw persoonlijke en professionele situatie, maken ze gepersonaliseerde simulaties en werken ze samen met u aan een strategie die aansluit bij uw doelstellingen en uw successieplanning.
Investeren in vastgoed biedt kansen: maak er een doordacht en geoptimaliseerd project van. Contacteer Pareto vandaag nog voor een eerste gratis afspraak en ontvang onafhankelijk en helder advies om de juiste fundamenten voor uw investering te leggen.
We delen graag een recente verschijning in de economische pers, waarin Geoffroy de Pierpont, vennoot bij Pareto, zijn inzichten geeft en zijn 5 favoriete beleggingsfondsen voor 2025 onthult.
De overheid kiest steeds vaker voor een meer vergevingsgezinde benadering naar belastingplichtigen toe. Zo werd op federaal niveau in de Programmawet van 18 juli 2025 het boetebeleid inzake de inkomstenbelasting reeds aangepast. Daarbij werd een weerlegbaar vermoeden van goede trouw ingevoerd zodat een belastingplichtige bij een eerste en te goeder trouw begane inbreuk niet langer automatisch een belastingverhoging krijgt opgelegd, maar enkel een verwittiging ontvangt.
Overweegt u een patrimoniumvennootschap op te richten om vastgoed voordeliger door te geven aan de volgende generatie(s)? Hierna worden de voor- en nadelen toegelicht.
