Successierechten in België: tarieven, regio’s en advies op maat
In België zijn successierechten verschuldigd op het nettovermogen (actief min passief) dat wordt overgedragen bij het overlijden van een persoon. Het verschuldigde bedrag hangt af van drie factoren: het gewest waar de overledene woonde, de graad van verwantschap met de erfgenaam en het erfdeel dat iedere erfgenaam ontvangt. Zonder voorafgaande planning kunnen deze successierechten een zware financiële last betekenen voor de erfgenamen. Wie de werking ervan goed begrijpt, kan echter anticiperen en zorgen voor een doordachte, fiscaal geoptimaliseerde vermogensoverdracht.
Wat zijn successierechten?
Successierechten zijn de belasting die de drie Gewesten heffen op de goederen die bij een overlijden worden geërfd. Ze worden berekend op de nettowaarde van de nalatenschap (na aftrek van de schulden), en hun bedrag varieert naargelang de familiale band met de overledene, de waarde van het geërfde deel en de regels die eigen zijn aan elk Gewest
Welk gewest is bevoegd?
De bevoegde regio voor de berekening van de successierechten is de regio waarin de overledene gedurende het grootste deel van de laatste vijf jaar vóór zijn overlijden zijn fiscale woonplaats had. Dit kan zijn:
- het Vlaams Gewest
- het Waals Gewest
- het Brussels Hoofdstedelijk Gewest
Tarieven in rechte lijn (kinderen, ouders, echtgenoot, wettelijke samenwonende en, in Vlaanderen, onder bepaalde voorwaarden, feitelijke samenwonende)
Successierechten in Vlaanderen
| Schijf | Tarief |
| €0 – 50.000 | 3% |
| €50.000 – €250.000 | 9% |
| > €250.000 | 27% |
Successierechten in Wallonië
| Schijf | Tarief |
| €0 – €12.000 | 3% |
| €12.000 – €25.000 | 4% |
| €25.000 – €50.000 | 5% |
| €50.000 – €100.000 | 7% |
| €100.000 – €150.000 | 10% |
| €150.000 – €200.000 | 14% |
| €200.000 – €250.000 | 18% |
| €250.000 – €500.000 | 24% |
| > €500.000 | 30% |
Successierechten in Brussel
| Schijf | Tarief |
| €0 – €50.000 | 3% |
| €50.000 – €100.000 | 8% |
| €100.000 – €175.000 | 9% |
| €175.000 – €250.000 | 18% |
| €250.000 – €500.000 | 24% |
| > €500.000 | 30% |
Opgelet: deze tarieven kunnen in de toekomst wijzigen naar aanleiding van hervormingen.
Tarieven tussen andere personen
Tussen broers en zussen
• Vlaanderen: 25 % → 30 % → 55 %
• Wallonië: 20 % → 25% → 35 % → 50 % → 65 %
• Brussel: 20 % → 25% → 30 % → 40% → 55% → 60% → 65%
Tussen niet-verwanten (vrienden, feitelijke samenwonenden, …)
• Vlaanderen: 25 % → 30 % → 55 %
• Wallonië en Brussel: tot 80 % voor het deel boven €75.000 (Wallonië) en € 175.000 (Brussel)
Advies inzake successieplanning
Herzien van uw huwelijkscontract of uw samenlevingsvorm (wettelijk of feitelijk)
Dit heeft een directe impact op wie wat erft en dus op de verdeling van de nalatenschap. Omdat successierechten in België progressief worden berekend, geldt: hoe meer erfgenamen in dezelfde graad (ouders, kinderen, kleinkinderen) een deel ontvangen, hoe minder successierechten men betaalt. Zo kan een eenvoudige herstructurering al leiden tot een aanzienlijke besparing en betere bescherming van uw naasten.
Uw testament herlezen of opstellen
Met een testament kunt u uw echtgeno(o)t(e) extra beschermen, zorgen voor een kwetsbaar kind of zelfs een derde begunstigen. Bovendien kunt u in uw testament ook een legaat voorzien van de gezinswoning ten voordele van uw partner. De gezinswoning is immers in de drie gewesten vrijgesteld van successierechten tussen echtgenoten en wettelijke samenwonenden.
Uw doelstellingen bepalen en plannen
Een geoptimaliseerde nalatenschap vereist een duidelijke en voorafgaande planning. Een professional kan u helpen uw nalatenschap te structureren en de fiscale impact te verminderen.
Conclusie over de successierechten
Successierechten kunnen het deel van de erfenis dat uw erfgenamen ontvangen aanzienlijk verminderen. Door tijdig te anticiperen en uw nalatenschap te plannen, verlicht u de fiscale last én verzekert u dat uw wensen worden gerespecteerd.
Pareto begeleidt u bij de berekening van de successierechten, de successieplanning en het opstellen en uitvoeren van strategieën die volledig zijn afgestemd op uw persoonlijke situatie. Maak vandaag nog een afspraak voor een eerste gratis gesprek en bereid een zorgeloze en fiscaal geoptimaliseerde overdracht voor.
Voor meer informatie over successierechten in Belgie of om persoonlijk advies te ontvangen, neem gerust contact op met de experts van Pareto!