fiscale aantrekkelijkheid tak 23
De tak 23-levensverzekering is een belegging waarvan het rendement gekoppeld is aan beleggingsfondsen. Dit type product heeft het voordeel niet aan de roerende voorheffing onderworpen te zijn en relevante oplossingen op vlak van nalatenschap toe te laten. Wel moet men zijn verzekeringsmaatschappij goed kiezen ten einde toegang te hebben tot transparante, onafhankelijke en flexibele structuren.
Verschil met de tak 21
De tak 21-levensverzekering is een belegging waarvan het kapitaal is gewaarborgd. Dit is het grootste verschil met de tak 23. Hierdoor genieten deze levensverzekeringen een verschillend fiscaal regime.
Geen roerende voorheffing voor de tak 23
De roerende voorheffing is de belasting die verschuldigd is op inkomsten uit roerende goederen zoals spaarboekjes, obligaties en aandelen. Indien u echter belegt in de tak 23 betaalt u geen roerende voorheffing. In tegenstelling tot de tak 23, is het rendement van de tak 21 onderworpen aan de roerende voorheffing indien u de afkoop van uw verzekering vraagt binnen de acht jaar volgend op de startdatum van het contract. Op fiscaal vlak is deze optie bijgevolg niet aanbevolen.
Heeft u vragen over de tak 23-levensverzekering? Onze adviseurs geven u graag advies op maat dus aarzel niet om ons te contacteren.