La pension complémentaire : 2ème pilier
La pension complémentaire permet de compléter la pension légale et de garantir un revenu suffisant après la retraite. Qu’elle soit liée à un employeur ou souscrite à titre personnel, elle constitue une épargne supplémentaire avec des avantages fiscaux intéressants.
Qu’est-ce qu’une pension complémentaire ?
En plus de la pension d’État (1er pilier), il est également possible de se constituer une pension complémentaire (2e pilier). Cette pension complémentaire est constituée tout au long de la carrière du travailleur salarié ou de l’indépendant et complète sa pension légale. Outre les 1er et 2e piliers, il existe également un 3e pilier, qui comprend l’épargne-pension et l’épargne à long terme.
La pension complémentaire, pour qui ?
Les salariés comme les indépendants peuvent se constituer une pension complémentaire.
En tant que salarié, vous pouvez vous constituer ce type de pension via des cotisations patronales (ou salariales) versées dans une assurance groupe ou dans un plan sectoriel ; en tant qu’indépendant, cette pension complémentaire peut se faire au travers d’une PLCI (pension libre complémentaire pour indépendants), d’une CPTI (convention de pension pour travailleurs indépendants) ou d’un EIP (engagement individuel de pension), entre autres.
Depuis 2019, il existe également la possibilité pour les salariés de se constituer une pension complémentaire de leur propre initiative via la PLCS (pension libre complémentaire pour salariés). Cela n’est possible que pour les salariés qui ne bénéficient pas d’assurances collectives ou de fonds de pension mis en place par leur employeur.
Quand puis-je commencer à me constituer une pension complémentaire ?
Vous pouvez commencer à vous constituer une pension complémentaire dès que vous commencez à travailler. En tant que travailleur indépendant, la constitution d’une pension complémentaire relève de votre propre initiative ; en tant que salarié, cela dépend de ce que votre employeur met ou non en place.
Le paiement de la pension complémentaire n’est possible que jusqu’à l’âge légal de la retraite. Du point de vue du législateur, cela correspond à la cessation de l’activité professionnelle, celle-ci ayant permis l’accumulation de la pension légale. Concrètement, vous pouvez percevoir votre capital de pension complémentaire constitué en tant que salarié ou indépendant au plus tôt lorsque vous prenez votre pension légale. Actuellement, cet âge est de 65 ans, mais l’âge de la retraite sera systématiquement porté à 66 ans à partir de 2025 et à 67 ans à partir de 2030.
Pourquoi dois-je me constituer une pension complémentaire ?
Il n’est pas nouveau d’affirmer que la pension légale fournie par l’État belge ne suffira pas à maintenir le niveau de vie de nombreuses personnes.
Le financement de la pension légale est soumis à une forte pression en raison de l’augmentation de l’âge des retraités. L’importance d’une pension complémentaire ne fait donc que croître. De nos jours, la plupart des employeurs offrent une assurance groupe dans le cadre d’un régime salarial compétitif.
D’un point de vue fiscal, la constitution d’une pension complémentaire est plus intéressante que le versement d’un salaire, tant pour l’employé que pour l’employeur. Pour les indépendants, l’incitation fiscale est généralement encore plus importante. Par exemple, les versements dans une PLCI sont déductibles à l’impôt sur le revenu des personnes physiques en tant que dépense professionnelle et, par conséquent, tant la charge fiscale que les cotisations de sécurité sociale vont diminuer.
Les versements dans un EIP sont eux aussi déductibles en tant que dépenses professionnelles pour l’entreprise. De même, un travailleur indépendant bénéficiera d’un avantage fiscal fixe de 30 % sur les primes versées dans une CPTI.
Attention car, selon le produit, des impôts finaux devront encore être payés sur le capital accumulé.
Et qu’en est-il du rendement de ces produits ? Compte tenu des taux d’intérêt historiquement bas, vous ne bénéficierez pas d’un rendement très élevé aujourd’hui (branche 21). Une des options pour obtenir un rendement élevé est celle du fonds d’investissement (branche 23, si toutefois le produit de pension que l’on envisage le permet) dans le cadre duquel, outre un risque un peu plus élevé, le rendement potentiel est également plus important. Dans tous les cas, le rendement est et reste un paramètre variable.
Conclusion sur la pension complémentaire
En conclusion, la pension complémentaire joue un rôle crucial dans la préparation d’une retraite confortable en Belgique. En plus de la pension légale, elle vous permet de constituer une épargne supplémentaire qui vous garantira un niveau de vie adéquat. Souscrire à une pension complémentaire offre également des avantages fiscaux intéressants. Que ce soit via un employeur ou en initiative personnelle, la pension complémentaire reste une solution efficace pour anticiper ses besoins futurs. Bien planifiée, la pension complémentaire vous assure une retraite sereine et financièrement stable.
Pour toute question supplémentaire sur la pension complémentaire ou besoin de conseils personnalisés, n’hésitez pas à contacter les experts de chez Pareto.
La pension n’est qu’un élément de votre avenir financier. Pour une vision complète et structurée, découvrez notre article sur la gestion de patrimoine.
En savoir plus
La Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI)
En Belgique, la pension légale moyenne d’un travailleur indépendant demeure faible en comparaison avec celle dont bénéficient les salariés et fonctionnaires. Par conséquent, tout indépendant a intérêt à se constituer un capital de pension complémentaire, surtout s’il est favorisé par un régime fiscal attractif !
La pension libre complémentaire INAMI
La PLCI INAMI permet aux professionnels médicaux conventionnés de bénéficier automatiquement de cotisations complémentaires pour leur pension, directement via leurs allocations INAMI. Cette solution leur garantit un capital retraite ou une couverture en cas de décès ou d’invalidité, avec un effet d’épargne supplémentaire sans effort.
La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)
La PLCI permet aux indépendants en personne physique de verser chaque année un montant défiscalisé (jusqu’à 8,17 % ou 9,40 % dans sa version sociale) dans une pension complémentaire. C’est une solution fiscalement avantageuse, avec des garanties supplémentaires comme la protection en cas de décès ou d’incapacité de travail.
Qu’est-ce qu’un engagement individuel de pension (EIP) ?
L’EIP est une assurance-vie permettant aux dirigeants indépendants de constituer une pension complémentaire via leur entreprise. Les primes sont déductibles comme frais professionnels, et le capital est imposé à un taux avantageux entre 15 % et 22 %, tout en offrant flexibilité d’investissement.
Tout savoir sur l’assurance groupe
L’assurance groupe, proposée par l’employeur, constitue un outil de fidélisation salariale permettant à chaque collaborateur de se constituer une pension complémentaire dans un cadre collectif. Elle peut inclure des options personnalisées telles que des assurances décès ou rente, tout en offrant des avantages fiscaux intéressants.